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天津国税局“大风控”控出大成效
今年以来，天津市国税局全方位启动风控管理，搭建了“两级风险识别、三级风险应对、三种风险管理模式”横纵联动的风险管理系统。截至8月，风险管理系统推送7096户企业，有问题率为87%，补缴税额38.64亿元。
“宝坻区税负增长异常！”近日，天津市国税局风险管理系统发出风险提示。为此，天津市国税局征管科技处风控中心马上组织风控人员进行风险扫描。经扫描发现，宝坻区有十几户业户税负增长不正常，其中一家企业刚开业仅3个月就纳税500万元以上，税负率接近法定税率，且开出大量增值税专用发票。经过稽查，这十几户企业中4户企业涉嫌虚开增值税发票3594份，涉及金额3.82亿元。目前，此案正在进一步审理中。
今年年初，天津市国税局全方位启动了风控管理，成立了由市局“一把手”挂帅的风险联席会，建立市、区两级风控中心，搭建了“两级风险识别、三级风险应对、三种纳税人分类”横纵向联动的风险管理系统。
两级风险识别，由市、区两级以风险分析监控联席会议和风险监控管理中心的形式，组织实施市、区两级的风险分析监控管理工作。三级风险应对，是由市级、区县级和所级三级机关组织实施风险应对工作。对“三种纳税人”则实施三种风险管理模式。
对年纳税额在500万元以上、占天津国税收入比重85%的2091户重点税源企业，实行税管员人均管理10户左右，以“管深、管细、管透”为目标的风险管理模式。风险管理方面，由市局负责风险分析，各区（县）局及稽查局分别应对。风险管理方法实现三管齐下，通过监控模型管理，每局建立不少于4户的监控模型，以风险扫描为手段实施体检式风险管控；专项风控管理，开展1项~2项按行业查找风险的专项风控工作和1项~2项按集团查找风险的专项风控工作；专项检查以3年必稽查、或评估一次来实施专项审计。
对一般税源，实施多样化风险管理，采取“排查式”风险管理、“专项式”风险管理和特殊集群风险管理，提升基于网络黏粘的信息交互管理能力等多种形式的风险管理手段，分批、分级地对一般税源类别展开全面风险管控。基层单位结合本局税源分布及人力资源情况，在每个一般税源管理部门组建两类管理团队，分别负责所辖纳税人的基础管理事项和风险管理事项。目前，涉及第一批改革工作的21个基层单位将21.6万余户一般税源分为956个税源类别，将690名负责一般税源管理的税务人员组建成215个基础管理团队和108个风险管理团队，对3万余户纳税人发起“排查式”风险管理，一般税源分级分类管理工作逐步全面推开。
对个体税源，实施集约化管理。按照简化定税程序、简并征期、建立快捷有效的多元化申报和缴纳税款方式等多种措施，减轻纳税人和基层税收管理人员的负担。简化占90%的起征点以下纳税人的管理，实施以定期定额为主，建账管理为辅，科学合理、公开公平公正地核定营业额和应纳税额。对核定在起征点以下的纳税人，从简管理、免除申报。
由此，天津市国税局编织起纵横交错联动的风险管理系统。在纵向上：市局实施风险管理全流程监控，制定风险管理目标规划和绩效评价工作，各区（县）局负责制定本级风险工作计划和阶段目标。在横向上：税种和专业管理部门负责分析确定各税种、大企业、国际税收、出口退税等风险项目工作；风控中心承担风险分析识别、风险等级排序和确定并推送风险工作任务，逐步按照综合、行业、税种、专项开展风险分析。
天津市国税局总经济师董继业表示，风控管理工作启动以来，天津纳税评估工作取得了质的飞跃，评估数量、评估质量比以往有大幅度的提升。1月~8月，风控中心共推送已结户数7096户，有问题率为87%，补缴税额38.64亿元，调减增值税留抵税额7558万元，调增应纳税所得额167亿元。其中，征前辅导4396户，有问题率为98%，补税26.66亿元；纳税评估2700户，有问题率为70%，补税11.98亿元。风控体系问题指向率保持稳定增长，连续数月维持在85%以上，个别指标达到了90%。下一步，天津市国税局将对重点税源进一步“管深、管细、管透”，一般税源分级、分类管理更加细化，个体税源全面铺开。
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